Depuis le 1er septembre 2025, une évolution majeure transforme l'accès à la retraite progressive. Ce mécanisme, qui combine versement partiel d’une pension de retraite et maintien d'une activité réduite, devient disponible deux années plus tôt qu'auparavant. Cette mesure répond aux attentes de nombreux actifs souhaitant aménager progressivement leur fin de carrière.
Comprendre le fonctionnement de la retraite progressive
La retraite progressive constitue un dispositif hybride permettant aux travailleurs de toucher une fraction de leur pension de retraite tout en conservant une activité partielle. Ce système s'adresse aussi bien aux salariés qu'aux travailleurs indépendants : artisans, commerçants, professionnels libéraux et exploitants agricoles.
Le principe repose sur un équilibre mathématique simple : la somme entre le pourcentage d'activité conservée et le pourcentage de pension versée atteint toujours 100 % dans le cadre de la retraite progressive. Ainsi, un professionnel maintenant 60 % de son activité recevra 40 % de sa retraite de base et, selon les régimes, de sa retraite complémentaire.
Conditions d'accès et critères d'éligibilité
Les conditions incontournables de la retraite progressive
Pour bénéficier de ce dispositif, plusieurs critères doivent être respectés simultanément :
- Durée de cotisation : justifier d'au moins 150 trimestres validés dans l'ensemble des régimes obligatoires de base ;
- Niveau d'activité : conserver entre 40 % et 80 % de son activité professionnelle ;
- Âge minimum : avoir atteint 60 ans, quel que soit l’année de naissance, depuis la réforme de septembre 2025.
Comment fonctionne la retraite progressive selon le statut
L'évaluation du taux d'activité diffère selon votre statut professionnel. Pour les salariés, le calcul de la retraite progressive s'appuie sur la durée légale ou conventionnelle du travail.
Les travailleurs indépendants, les salariés qui ne sont pas soumis à une durée du travail et les mandataires sociaux sans contrat de travail, voient leur activité appréciée principalement selon leurs revenus professionnels déclarés.
Nouveauté 2025 : retour à l'âge de la retraite progressive dès 60 ans
La récente réforme des retraites avait mécaniquement décalé l'accès au dispositif. L'âge de la retraite progressive se situait entre 60 et 62 ans, suivant l'évolution de l'âge légal de départ diminué de 2 ans. Conscient des difficultés engendrées, le gouvernement a rectifié cette situation.
Changement majeur : depuis le 1er septembre 2025, tous les actifs peuvent formuler une demande de retraite progressive dès leurs 60 ans, indépendamment de leur année de naissance. Cette mesure facilite considérablement l'accès au dispositif.
Les avantages de la retraite progressive
Pour les assurés
Les avantages de la retraite progressive sont multiples. Ce système permet une transition douce vers l'inactivité, maintient un lien social professionnel et offre une sécurité financière durant cette période charnière. Les cotisations continuent d'être versées sur la partie d'activité conservée, enrichissant les droits futurs.
Optimisation des droits à la retraite
Sous réserve de l’accord de l’employeur, le salarié peut cotiser, pour la retraite, sur la base du salaire à temps plein pour son activité à temps partiel. Ainsi, il obtient un montant de retraite identique à celui qu’il aurait perçu en continuant de travailler à temps plein.
Lors du passage à la retraite définitive, l'ensemble des cotisations versées pendant la période de retraite progressive sont intégrées dans le calcul, majorant la pension définitive.
Simulation de la retraite progressive et démarches pratiques
Calcul du montant de la pension
Le calcul de la retraite progressive suit une logique inversement proportionnelle à l'activité maintenue. Les caisses de retraite proposent des outils de simulation de la retraite progressive permettant d'estimer précisément les montants selon différents scénarios d'aménagement du temps de travail.
Procédure de demande
La demande de retraite progressive s'effectue, par courrier, auprès de la caisse de retraite à laquelle vous êtes affilié à la date de la demande. Il convient d’utiliser le formulaire unique de demande de retraite progressive et de constituer un dossier complet incluant les justificatifs d’état civil, d'activité et la durée de cotisation.
Il est également possible de déposer une demande en ligne via le site info-retraite.fr, rubrique « Mes démarches, Demander ma retraite » de votre compte.
La demande doit être déposée au moins 5 mois avant la date de départ choisie.
Pour les salariés, l'accord de l'employeur reste nécessaire, bien qu'un refus de retraite progressive par l'employeur doive être motivé. La demande doit être effectuée bien en amont de la date de prise d’effet souhaitée. En effet, l’employeur dispose de 2 mois pour répondre. En l’absence de réponse, écrite et motivée, la demande est considérée comme acceptée. En cas d’accord, celui-ci complète une attestation à joindre au dossier.
Comparaison avec d'autres dispositifs
Retraite progressive ou cumul emploi-retraite : que choisir ?
La question retraite progressive ou cumul emploi-retraite se pose fréquemment. Le cumul emploi-retraite intervient après la liquidation complète des droits, tandis que la retraite progressive permet de continuer à acquérir des droits. Le choix dépend de la situation individuelle et des objectifs patrimoniaux.
Articulation avec d'autres situations
Des interrogations subsistent concernant la retraite progressive et le chômage ou la retraite progressive et la maladie. Ces situations nécessitent un examen au cas par cas, les règles d'indemnisation pouvant interférer avec le dispositif.
La retraite progressive pour qui exactement ?
Le dispositif s'adresse à tous les actifs ayant validé les trimestres requis, quel que soit leur statut. Cependant, certains se demandent si la retraite progressive et la carrière longue ou la retraite progressive et l'invalidité sont compatibles. Ces situations particulières méritent un examen spécialisé auprès des caisses de retraite.
Perspectives et évolutions du dispositif
La nouvelle réforme de la retraite progressive s'inscrit dans une volonté d'assouplissement et d'adaptation aux nouveaux besoins professionnels. Cette évolution témoigne de la prise en compte des aspirations des actifs seniors vers plus de flexibilité dans l'aménagement de leur fin de carrière. Le passage à la retraite définitive après une période de retraite progressive se fait en douceur, avec une prise en compte des droits acquis pendant la période transitoire.
Le dispositif continue d'évoluer pour s'adapter aux réalités du marché du travail contemporain. Les professionnels concernés peuvent désormais envisager une transition progressive vers la retraite dans des conditions plus favorables et adaptées à leurs besoins spécifiques.
Nos experts-comptables accompagnent les travailleurs indépendants dans leurs propres démarches de retraite progressive et nos spécialistes de la paie et du social accompagnent les employeurs lors des demandes effectuées par leurs salariés.
