Introduction : la comptabilité, un défi pour les professions libérales 

Que vous soyez médecin, consultant, avocat, architecte ou infirmier libéral, la gestion de votre activité ne se limite pas à votre cœur de métier. Derrière vos rendez-vous, vos clients ou vos patients, il y a une réalité administrative incontournable : la comptabilité des professions libérales. 

Beaucoup choisissent de gérer seuls leur comptabilité, souvent par souci d’économie. Mais la complexité des obligations fiscales (déclaration 2035, TVA le cas échéant, charges sociales…) et le risque d’erreurs peuvent vite transformer ce choix en source de stress. 

C’est là qu’intervient le rôle du comptable profession libérale : un allié qui sécurise vos obligations, optimise vos charges et vous fait gagner un temps précieux. Chez TYLS, nous avons conçu une offre 100 % digitale, pensée pour les indépendants, avec un expert dédié et un logiciel intuitif pour simplifier votre quotidien. 

Qu’est-ce qu’une profession libérale ? 

Le terme profession libérale regroupe des activités exercées de manière indépendante, reposant sur des compétences intellectuelles, techniques ou de soins. Contrairement aux commerçants, artisans ou industriels, les professions libérales mettent en avant la prestation de service fondée sur le savoir-faire et la qualification de l’exerçant. 

Les professions libérales réglementées 

Elles sont encadrées par la loi et nécessitent un diplôme, une inscription à un ordre professionnel ou une autorisation préalable. Parmi elles : 

• les professions de santé (médecins, infirmiers, kinésithérapeutes, sages-femmes, dentistes) 
• les professions juridiques (avocats, notaires, huissiers) 
• les professions techniques (architectes, experts-comptables) 

Ces professions doivent respecter des règles déontologiques strictes et sont pour certaines dispensées de TVA (secteur médical). 

Les professions libérales non réglementées 

Il s’agit d’activités de conseil, de coaching, de formation, d’ingénierie ou encore d’informatique. Ces professions, bien qu’exerçant en indépendant, ne sont pas soumises à un ordre professionnel. La plupart sont assujetties à la TVA. 

👉 Dans les deux cas, la comptabilité des professions libérales suit des règles spécifiques, relevant du régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). 

Les spécificités de la comptabilité pour les professions libérales 

Contrairement aux commerçants ou aux sociétés, les professions libérales ont un régime fiscal particulier. La majorité relève de la déclaration contrôlée (formulaire 2035), mais certaines exercent sous le régime micro-BNC. 

Le régime micro-BNC 

• Accessible aux libéraux dont les recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 € (plafond 2025) 
• Comptabilité simplifiée : seules les recettes encaissées doivent être notées 
• Abattement forfaitaire de 34 % appliqué sur le revenu imposable 

Le régime de la déclaration contrôlée (2035) 

• Obligatoire au-delà du plafond micro-BNC 
• Nécessite de tenir une comptabilité de trésorerie (recettes/dépenses) avec justificatifs 
• Déclaration annuelle 2035 avec annexes 
• Possibilité de déduire les charges réelles (frais de véhicule, loyers, amortissements, charges sociales…) 

Les professions soumises à la TVA 

Certaines professions libérales, notamment les consultants, sont soumises à la TVA. Cela implique : 

• la facturation avec TVA 
• la déclaration et le paiement de la TVA 
• la possibilité de récupérer la TVA sur les achats professionnels 

La diversité des régimes rend la comptabilité des professions libérales plus complexe qu’il n’y paraît. 

Les obligations légales liées à la comptabilité des professions libérales 

Tenue des livres obligatoires 

Même en micro-BNC, un livre-journal des recettes est obligatoire. Pour le régime 2035, il faut en plus un registre des achats. 

Conservation des justificatifs 

Chaque dépense doit être justifiée par une facture ou un reçu, conservés pendant au moins 10 ans. 

Déclaration fiscale 2035 

La 2035 doit être télétransmise chaque année, généralement via un Organisme de Gestion Agréé (OGA) ou un expert-comptable. 

Déclarations sociales 

Selon votre caisse (URSSAF, CIPAV, CARPIMKO…), vous devez déclarer vos revenus et payer vos cotisations sociales. 

Déclarations de TVA (si applicable) 

Mensuelles, trimestrielles ou annuelles, selon le chiffre d’affaires. 

Sans accompagnement, ces obligations deviennent vite chronophages et risquées. 

Les erreurs fréquentes à éviter en matière de comptabilité libérale 

1. Confondre dépenses personnelles et professionnelles 
2. Oublier de déclarer des recettes (notamment les paiements en espèces ou virements directs) 
3. Ne pas conserver les justificatifs (un contrôle fiscal peut remonter 3 ans en arrière) 
4. Mal gérer les frais de véhicule (au forfait ou aux frais réels) 
5. Oublier d’amortir un bien (ordinateur, mobilier, matériel médical) 
6. Se tromper de régime fiscal (micro-BNC alors que le seuil est dépassé) 
7. Ne pas anticiper la trésorerie pour le paiement de l’impôt et des charges sociales 

👉 Ces erreurs coûtent souvent plus cher que l’accompagnement par un cabinet comptable profession libérale. 

Les avantages d’un expert-comptable pour profession libérale 

Un expert-comptable profession libérale ne fait pas que remplir une déclaration. Il vous accompagne sur plusieurs plans : 

• Gain de temps : vous n’avez plus à saisir vos relevés, tout est automatisé via Bleez 
• Sécurité fiscale : vos déclarations sont conformes et optimisées 
• Optimisation : déduction maximale de vos charges, choix entre micro-BNC et 2035 
• Accompagnement humain : un interlocuteur dédié qui comprend votre métier 
• Vision claire : accès à vos données en temps réel pour piloter votre activité 

Chez TYLS, nous accompagnons déjà plus de 750 professions libérales de secteurs variés : médical, paramédical, juridique, conseil, architecture… 

Tenir sa comptabilité en profession libérale : mode d’emploi 

Tenir sa comptabilité n’est pas une simple formalité : c’est la clé pour piloter son activité, anticiper ses impôts et justifier ses revenus en cas de contrôle. 

Étape 1 : choisir son régime fiscal 

• Micro-BNC : pour les revenus modestes (< 77 700 €). Comptabilité simplifiée 
• Déclaration contrôlée (2035) : pour les revenus plus importants. Comptabilité complète 

Étape 2 : enregistrer les recettes et dépenses 

• Tenir un livre des recettes détaillant chaque encaissement (date, montant, mode de règlement) 
• Pour le régime réel, ajouter un registre des achats 

Étape 3 : conserver les justificatifs 

Chaque dépense doit être accompagnée d’une facture ou d’un reçu. L’absence de justificatif rend la dépense non déductible. 

Étape 4 : établir les déclarations fiscales 

• Déclaration 2035 avec annexes pour le régime réel 
• Déclarations de TVA (si applicable) 
• Transmission à l’OGA ou directement aux impôts via un expert-comptable 

Étape 5 : anticiper ses charges sociales 

Les cotisations URSSAF et retraites sont calculées sur le revenu net imposable. Tenir une trésorerie à jour permet d’éviter les mauvaises surprises. 

Étape 6 : utiliser un logiciel adapté 

Un logiciel comptabilité profession libérale (comme Bleez proposé par TYLS) simplifie grandement la saisie, automatise la récupération bancaire et prépare les déclarations. 

👉 Tenir seul sa comptabilité est possible, mais avec un expert-comptable et un logiciel adapté, vous gagnez du temps et de la sérénité. 

Quels outils et logiciels utiliser pour la comptabilité des professions libérales ? 

Tableurs classiques (Excel, Google Sheets) 

Simples mais vite limités, peu sécurisés. 

Logiciels standards de comptabilité 

Certains sont généralistes mais pas toujours adaptés aux spécificités BNC. 

Logiciels spécialisés pour professions libérales 

Permettent de gérer la comptabilité BNC, les frais, les amortissements. 

Solution TYLS : Bleez 

• Factures et reçus dématérialisés 
• Récupération bancaire automatique 
• Déclarations automatisées 
• Trésorerie en temps réel 

Un logiciel comptabilité profession libérale couplé à un expert, c’est l’assurance d’une gestion sereine. 

Guide des charges déductibles pour une profession libérale 

L’un des grands avantages du régime 2035 est la possibilité de déduire les charges réelles. Mais encore faut-il savoir lesquelles. 

Charges courantes déductibles 

• Frais de locaux : loyers, charges, électricité, chauffage, entretien 
• Frais de véhicule : au réel (carburant, assurance, entretien) ou via barème kilométrique 
• Fournitures : matériel informatique, papeterie, petit équipement 
• Télécommunications : téléphone, internet, abonnement logiciel 
• Assurances : responsabilité civile professionnelle, multirisque bureau 

Charges sociales et fiscales 

• Cotisations URSSAF, retraite, prévoyance, mutuelle 
• Contribution à la formation professionnelle 
• Taxes diverses (CFE, éventuellement TVA) 

Frais de repas et déplacements 

• Repas pris seul, dans la limite d’un plafond fixé par l’administration 
• Déplacements professionnels (train, avion, hôtel) 

Honoraires et prestations externes 

• Frais d’avocat, expert-comptable, formateurs 
• Sous-traitance (assistants indépendants) 

Amortissements et immobilisations 

• Ordinateur, mobilier, matériel médical, véhicule… 
• Déduction étalée sur plusieurs années 

Un guide comptabilité profession libérale doit rappeler que seules les dépenses nécessaires et justifiées à l’activité sont déductibles. L’expert-comptable aide à optimiser en choisissant entre charges directes et amortissements. 

Le plan comptable des professions libérales 

Le plan comptable des professions libérales diffère du plan comptable général utilisé par les sociétés commerciales. 

Une logique simplifiée 

Les professions libérales relevant du régime BNC n’ont pas à produire un bilan au sens commercial. Elles utilisent une comptabilité de trésorerie : seules les sommes encaissées et déboursées sont prises en compte. 

Principaux comptes utilisés 

• Comptes de produits (700 à 708) : honoraires, recettes, prestations de service 
• Comptes de charges (600 à 658) : achats, fournitures, loyers, charges sociales, impôts, amortissements 
• Comptes de trésorerie (512 – banque, 530 – caisse) 

Particularités 

• Les charges sociales personnelles sont imputées sur le résultat 
• Les immobilisations sont suivies dans un tableau spécifique, avec amortissements 
• Les prélèvements personnels ne sont pas déductibles 

Exemple pratique 

Un consultant facture 5 000 € HT. Ses charges sont : 

• 1 200 € de loyer 
• 300 € de fournitures 
• 500 € de cotisations sociales 
• 200 € de repas 

Il déclare donc 5 000 € de recettes – 2 200 € de charges = 2 800 € de bénéfice imposable. 

Le plan comptable des professions libérales reste simplifié, mais son respect est essentiel pour la clarté et la conformité de la comptabilité. 

FAQ : vos questions fréquentes sur la comptabilité libérale 

Quelles sont les principales obligations fiscales des professions libérales ? 

Déclaration 2035 (ou micro-BNC), télétransmission, déclarations sociales et TVA si applicable. 

Comment choisir un expert-comptable pour sa profession libérale ? 

Privilégiez un cabinet comptable profession libérale qui connaît votre secteur et propose un suivi digitalisé. 

Est-il obligatoire de tenir un livre-journal en profession libérale ? 

Oui, un livre des recettes est obligatoire, même en micro-BNC. 

Quelles sont les charges principales d’une profession libérale ? 

Loyers, véhicule, matériel, cotisations sociales, assurances, repas, déplacements. 

Est-ce qu’un OGA est obligatoire ? 

Non, et l’adhésion à un OGA ne confère plus aucun avantage fiscal. TYLS peut néanmoins gérer la télétransmission. 

Micro-BNC ou réel, que choisir ? 

Tout dépend de vos recettes et charges. Un expert TYLS simule les deux pour vous conseiller. 

Qui réalise la déclaration 2035 ? 

Chez TYLS, c’est l’expert dédié qui la prépare et la transmet. 

Faut-il être soumis à la TVA ? 

Certaines professions libérales oui (consultants, formateurs), d’autres non (médecins, infirmiers). 

Comment optimiser ses revenus en profession libérale ? 

En déduisant toutes les charges réelles, en optimisant le choix du régime fiscal et en utilisant les dispositifs (CESU, chèques vacances, protection sociale). 

Conclusion : TYLS, le partenaire des professions libérales 

La comptabilité des professions libérales n’est pas qu’une formalité fiscale. C’est un outil de pilotage indispensable, qui permet d’anticiper ses charges, d’optimiser ses revenus et de sécuriser son activité. 

Avec un cabinet comptable profession libérale comme TYLS, vous bénéficiez : 

• d’un expert dédié qui comprend vos besoins spécifiques, 
• d’un logiciel (BLEEZ) qui automatise vos saisies et simplifie vos déclarations, 
• d’un accompagnement clair et adapté (à partir de 41 € HT59 €/mois). 

Concentrez-vous sur vos patients, vos clients ou vos projets. TYLS s’occupe du reste.